Pubblicazioni Imposta sugli oli minerali
Qui trova pubblicazioni, moduli e schede informative relative all'imposta sugli oli minerali. Le disposizioni in materia sono contenute nella direttiva R-09 Imposta sugli oli minerali e tassa sul CO2.
Moduli: Per compilare i moduli, utilizzi Adobe Acrobat Reader e attivi JavaScript.
Carburanti rinnovabili (agevolazione fiscale)
Lista positiva dell’UDSC Cr - Lista delle sostanze considerate rifiuti o residui di produzione biogeni ai sensi della LIOm
Questo file contiene l'elenco positivo dell'Ufficio federale della dogana e della sicurezza delle frontiere (BAZG) su rifiuti o residui di produzione biogena ai sensi della legge sull'imposta sugli oli minerali. La lista specifica le condizioni in base alle quali sostanze sono riconosciute come rifiuti biogeni.
Guida all'imposizione dei carburanti rinnovabili e-dec
Il documento spiega l'accisa sui biocarburanti e le miscele di carburanti con e-dec per agevolazioni fiscali. Contiene istruzioni su come usare i diversi campi del sistema.
Imposizione di carburanti rinnovabili sull’esempio del biodiesel
Guida dettagliata alla tassazione dei carburanti biogenici con esempio di biodiesel, inclusi i tassi tariffari e normative fiscali.
Articolo / chiave statistica all'esportazione
Per la dichiarazione di esportazione di alcuni prodotti soggetti a tassa minerale, è necessario indicare, oltre al numero di tariffa, una chiave statistica.
Form. 45.85 Modulo principale Agevolazione fiscale carburanti biogeni
Domanda di agevolazione fiscale per rinnovabili / Prova
Form. 45.85 Allegato A1
Carburanti prodotti a partire da rifiuti biogeni o residui di produzione biogeni
Form. 45.85 Supplemento all'allegato A1
Carburanti prodotti a partire da rifiuti biogeni o residui di produzione biogeni
Guida al modulo 45.85 allegato A2
Esigenze ecologiche dei biocarburanti
Guida al modulo 45.85 allegato A2
Esigenze ecologiche dei biocarburanti
Form. 45.85 Allegato B
Prova della plausibilità dell'osservanza della legislazione sociale all'atto della produzione di carburanti rinnovabili - autodichiarazione
Form. 45.85 Allegato C
Dichiarazione relativa all'acquisto a norma di legge delle superfici di coltivazione delle materie prime per la produzione di carburanti rinnovabili - autodichiarazione
Form. 45.91 Domanda
Modulo per l'agevolazione fiscale e gestione dei biocarburanti per la produzione di energia elettrica.
Modulo 45.92 i
Modulo per richiedere una riduzione fiscale sulla produzione di biocarburanti per uso privato, secondo le direttive dell'Ordinanza sulla tassa sugli oli minerali.
Disposizioni EED per i depositi autorizzati e gli stabilimenti di fabbricazione
La gestione elettronica delle questioni fiscali per i prodotti petroliferi richiede il rigoroso rispetto delle disposizioni EED. Queste includono linee guida per i rapporti periodici e le dichiarazioni fiscali in vari ambiti, come i depositi autorizzati o gli stabilimenti di fabbricazione per biocarburanti. L'applicazione di queste disposizioni garantisce una gestione fiscale efficiente e corretta.
Volantino – Depositi franchi Disposizioni EED per il rapporto periodico
Il promemoria illustra le direttive EDV per la segnalazione periodica dei depositi fiscali, inclusa la trasmissione dei dati e dei movimenti di merci.
Volantino – Raffinerie di petrolio come deposito autorizzato Disposizioni EED per il rapporto periodico
Il documento spiega le istruzioni informatiche per le dichiarazioni periodiche delle raffinerie di petrolio come magazzini autorizzati, inclusa la numerazione e la trasmissione dei dati.
Volantino – Depositi di scorte obbligatorie fuori da depositi autorizzati Disposizioni EED per il rapporto periodico
Il documento descrive le specifiche EDV per le dichiarazioni periodiche dei depositi di base, inclusi i movimenti di magazzino e i rapporti d'inventario.
Specchietto sinottico dei record
Questo file contiene un elenco dettagliato dei depositi autorizzati, delle entrate e delle uscite, oltre ai movimenti nei depositi svizzeri. Include sezioni come dichiarazioni fiscali e giacenze.
Bolette di scorta (per il trasporto di merci non tassate)
Rapporti e dichiarazioni fiscali
Modulo 45.20
Rapporto periodico
Modulo 45.25
Notifiche periodiche
Guida alla compilazione della comunicazione periodica 45.25
La guida spiega la creazione e l'invio della dichiarazione periodica e l'iscrizione fiscale per i carburanti biogeni liquidi.
Formular 45.26
Jährliche Steueranmeldung Biogene Treibstoffe
Form. 45 27 Dichiarazione annuale carburanti
Il modulo è destinato alla dichiarazione fiscale annuale degli impianti di produzione di biocarburanti per la produzione di elettricità senza agevolazioni fiscali. Include informazioni sulla quantità e il tipo di carburanti prodotti.
Modulo 45.30
Dichiarazione fiscale periodica
Modulo 45.35 (DOCX, 48 kB, 14.07.2022)
Dichiarazione fiscale/domanda di rimborso dell'imposta
Le notifiche relative alle garanzie di origine per i carburanti e combustibili rinnovabili vengono effettuate tramite il seguente link di Pronovo SA: messaggio elettronico
Impegno particolare per commercianti
mod. 45.70-1 Olio da riscaldamento extra leggero
Questo documento descrive gli obblighi speciali dei commercianti che trattano olio minerale a tassazione agevolata in Svizzera. Contiene regolamenti legali sull'esenzione fiscale e le modalità commerciali correlate.
mod. 45.70-2 benzina per usi tecnici
Modulo per commercianti di beni petroliferi esentasse, riguardante l'obbligo speciale presso l’Ufficio federale delle dogane e della sicurezza delle frontiere per la distribuzione e l’uso corretto delle merci in conformità con la legge.
mod. 45.70-3 olio diesel
Il modulo 45.70-3 è utilizzato per l'impegno specifico dei commercianti di prodotti petroliferi fiscali per rispettare le normative legali e godere dell'aliquota fiscale ridotta.
mod. 45.70-4 combustibile rinnovabile
Il documento descrive gli impegni dei commercianti riguardo all'uso e alla consegna di combustibili rinnovabili, non o parzialmente soggetti alla tassa sugli oli minerali.
Impegno all'utilizzo dell'olio combustibile per i generatori
Impegno circa l'uso olio di riscaldamento por generatori
Promemoria sull'obbligo di utilizzo di olio di riscaldamento per generatori stazionari con benefici fiscali presso l'Ufficio federale della dogana e della sicurezza delle frontiere.
Lista di controllo per utilizzo olio combustibile nei generatori
Questa lista di controllo aiuta a verificare se un impianto di generazione di energia stazionario soddisfa i requisiti per l'uso di olio combustibile e identifica le prove necessarie.
mod. 45.72-1
Il modulo tratta dell'uso di olio leggero agevolato per i generatori. Include obblighi d'uso e disposizioni legali.
mod. 45.72-2
Modulo per l’impegno di utilizzo per i consumatori di gas idrocarburi agevolati. Include note legali sulla tassa sul petrolio.
Modulo di impegno per generatori a olio combustibile
Il documento è un modulo per il deposito di un impegno di utilizzo dell'olio combustibile per generatori, emesso dall'Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini.
Volantini Petrol, White Spirit, Olio diesel e Olio da riscaldamento
A seconda della destinazione d’uso (carburante, combustibile, scopi tecnici), occorre tenere conto di diversi aspetti in materia di importazione, commercio e consumo di questi prodotti. Le seguenti volantini forniscono indicazioni specifiche relative all’imposta sugli oli minerali, alla tassa sui COV e alla tassa sul CO₂:
Petrol
Petrolio Volantino per gli importatori
Scheda dell'Ufficio federale delle dogane e della sicurezza dei confini sulle regolazioni fiscali e di tassazione per l'importazione di petrolio, inclusa la tassa sugli oli minerali, VOC, e tassa CO2.
Petrolio Volantino per i commercianti
Questo documento offre una panoramica delle normative fiscali nel commercio di petrolio, comprese la tassa sui minerali e le imposte VOC.
Petrolio Volantino per i consumatori (PDF, 222 kB, 18.01.2022)
L'opuscolo informa sulla tassa petrolifera, i VOC e le imposte CO2 sul petrolio per diversi usi come carburante o combustibile.
White Spirit
White Spirit Volantino per gli importatori
Questo promemoria fornisce una panoramica delle principali norme e tasse nell'importazione di White Spirit in Svizzera. Discute l'imposta sugli oli minerali, la tassa CO2 e la tassa di incentivazione VOC.
White Spirit Volantino per i commercianti
Questa scheda offre ai commercianti una panoramica delle tasse e dei tributi relativi al White Spirit, compresa l'imposta sugli oli minerali e i tributi orientativi.
White Spirit Volantino per i consumatori
Il foglio illustra le imposte e le tasse applicate al White Spirit a seconda dell'uso come combustibile, carburante o per scopi tecnici.
Olio diesel
Olio diesel Volantino per gli importatori
Questo opuscolo informa gli importatori sulle tasse e gli oneri sull'importazione di diesel, inclusi i dettagli sulla tassa sui minerali e sulle condizioni di rimborso.
Olio diesel Volantino per i commercianti
Questo opuscolo informa gli importatori sulle tasse e gli oneri sull'importazione di diesel, inclusi i dettagli sulla tassa sui minerali e sulle condizioni di rimborso.
Olio diesel Volantino per i consumatori
Questo documento offre una panoramica sulla tassazione e l'uso del diesel in Svizzera, comprese la tassa sugli oli minerali e le procedure di rimborso.
Olio da riscaldamento
Olio da riscaldamento extra leggero Volantino per gli importatori
Questo documento fornisce agli importatori di olio leggero una panoramica delle normative fiscali all'importazione, incluse le tasse sul petrolio e CO₂.
Olio da riscaldamento extra leggero Volantino per i commercianti
Questo documento offre una panoramica delle imposte e tasse sull'olio combustibile leggero per i commercianti. Tratta dell'uso come combustibile, carburante e per scopi tecnici, nonché del ruolo dell'Amministrazione federale delle dogane nei controlli.
Olio da riscaldamento extra leggero Volantino per i consumatori
Questo volantino fornisce ai consumatori informazioni essenziali sulle tasse e gli oneri sull’olio combustibile leggero, inclusa l’IVA, l’imposta sugli oli minerali, le tasse d'incentivazione e la tassa sulle emissioni di CO2.